Błędy w VAT – 5 najdroższych pomyłek początkujących firm (i jak ich uniknąć)
Podatek od towarów i usług to wyzwanie. Dowiedz się, jakie błędy w VAT popełniane są najczęściej i jak zabezpieczyć finanse firmy.
Błędy w VAT to jedna z najczęstszych przyczyn problemów przedsiębiorców z Urzędem Skarbowym. Decyzja o zostaniu czynnym podatnikiem to moment przełomowy, ale też ryzykowny. Statystyki pokazują, że nieprawidłowości w rozliczeniach mogą prowadzić do dotkliwych sankcji. Jako początkujący przedsiębiorca musisz zbudować świadomość, która uchroni Cię przed kosztownymi pomyłkami.
W tym artykule omówimy następujące błędy w VAT:
1. Błędne stawki VAT – „klasyka” pomyłek
Podstawowe błędy w VAT wynikają z instynktownego założenia, że wszystko opodatkowane jest stawką 23%. Polski system stawek (23%, 8%, 5%, 0%, zw.) jest jednak pełen wyjątków. Zastosowanie stawki obniżonej bez podstawy prawnej lub stawki „zw” (zwolnionej) przy sprzedaży usług, które temu nie podlegają, to prosta droga do dopłaty podatku wraz z odsetkami.
2. Odliczanie VAT tam, gdzie to zabronione
To mit, że „biorąc fakturę na firmę”, zawsze odliczasz podatek. Początkujący często generują błędy w VAT, odliczając go od wydatków ustawowo wyłączonych z tego przywileju. Najdroższe pomyłki dotyczą usług gastronomicznych i noclegowych.
Ekspert IRBiR radzi:
„Pamiętaj o złotej zasadzie: faktura za lunch z klientem czy hotel podczas delegacji (z pewnymi wyjątkami) nie daje prawa do odliczenia. Wrzucenie takiej faktury do rejestru to typowe błędy w VAT, które zaniżają zobowiązanie i narażają na sankcje.”
3. Błędy w VAT a ignorowanie Białej Listy
Dokonujesz płatności powyżej 15 000 zł brutto? Masz obowiązek weryfikacji kontrahenta. Przelew na rachunek spoza wykazu to ryzyko solidarnej odpowiedzialności. Sprawdź status kontrahenta na rządowej stronie: Biała Lista Podatników VAT.
4. Mechanizm Podzielonej Płatności (Split Payment)
Poważne błędy w VAT zdarzają się przy płatnościach za towary wrażliwe (np. elektronika, części samochodowe) powyżej 15 000 zł. Wykonanie zwykłego przelewu zamiast komunikatu MPP wiąże się z surowymi konsekwencjami.
| Rodzaj Błędu w VAT | Konsekwencja Finansowa |
|---|---|
| Brak adnotacji MPP na fakturze | Sankcja 30% kwoty podatku |
| Zwykły przelew zamiast Split Payment | Utrata KUP + sankcja VAT 30% |
5. Niedochowanie terminów i błędy w JPK_V7
W świecie podatków terminy są święte. Spóźnienie z wysyłką pliku JPK_V7 lub błędy w VAT związane z kodami GTU mogą skutkować mandatami. Wiedza o obiegu dokumentów to fundament, którego uczymy na kursie Zostań specjalistą finansowym.
Chcesz wyeliminować błędy w VAT w swojej firmie?
Nie ucz się na drogich pomyłkach. Zapraszamy na szkolenie LIVE, gdzie wyjaśnimy zawiłości podatku i nauczymy Cię unikać sankcji.
ZAPISZ SIĘ NA SZKOLENIE: ZROZUM VATPodsumowanie
Podatek ten nie wybacza niewiedzy, ale można go „oswoić”. Eliminując opisane powyżej błędy w VAT, robisz pierwszy krok do bezpieczeństwa Twojej firmy. Pamiętaj, że w razie wątpliwości warto skorzystać z doradztwa biznesowego.
Magdalena Ciesielska
Księgowa z wieloletnim stażem, Wykładowczyni oraz trenerka w SKWP oraz IRBiR
„Kiedy edukacja spotyka pasję, rodzi się zmiana!”