I. Fundamenty VAT i zakres opodatkowania

• Źródła prawa (ustawa, dyrektywa, TSUE) 
• Definicja podatnika VAT, rejestracja, „Biała lista”
• Dostawa towarów, świadczenie usług, czynności wyłączone 
• Nieodpłatne świadczenia (prezenty, próbki, świadczenia pracownicze)

II. Obowiązek podatkowy, podstawa i stawki VAT

• Moment powstania obowiązku (zasada i wyjątki) – Podstawa opodatkowania: co wliczamy, korekty, waluty 
• Nowa matryca stawek VAT, CN, WIS 
• Zwolnienia przedmiotowe i podmiotowe

III. Odliczenia, zwroty i split payment

• Prawo do odliczeń, terminy, korekty 
• Ograniczenia (auta, noclegi, gastronomia, puste faktury) 
• Zwroty VAT – procedury
• Split payment – zasady i sankcje 
• Sankcje podatkowe i karne

IV. Fakturowanie, JPK i KSeF

• Rodzaje faktur, dane obowiązkowe, korekty i noty 
• Faktury elektroniczne, do paragonu, uproszczone 
• JPK_V7 – struktura, GTU, sankcje
• KSeF – schema XML, procedury awaryjne, sankcje

V. Transakcje międzynarodowe i ryzyka VAT

• WDT i WNT – dokumentacja, quick fixes, stawka 0% 
• Eksport i import towarów – obowiązek podatkowy, uproszczenia 
• Import i eksport usług – miejsce świadczenia, wyjątki – Transakcje łańcuchowe i trójstronne – Najczęstsze błędy i sankcje

VI. Zadanie końcowe

Rozliczenie pełnego miesiąca działalności – ewidencja VAT, obliczenie podatku należnego/naliczonego, fragment JPK, korekta faktury.