I. Fundamenty PIT i system podatkowy

Tematy:

• Czym jest podatek dochodowy od osób fizycznych i jakie ma znaczenie.
• Źródła przychodów: praca, umowy cywilnoprawne, działalność gospodarcza, najem, kapitały.
• Skala podatkowa i podatek liniowy – różnice w praktyce.
• Kiedy powstaje obowiązek podatkowy i jak go prawidłowo rozpoznać.

Aspekty praktyczne:

• Analiza przykładowych sytuacji: praca etatowa, zlecenie, wynajem, działalność.
• Ustalanie momentu powstania obowiązku podatkowego.
• Porównanie wysokości podatku przy różnych formach zatrudnienia.

II. Formularze PIT – dobór i zastosowanie

Tematy:

• Przegląd najważniejszych formularzy: PIT-37, PIT-36, PIT-36L, PIT-28, PIT-38, PIT-39.
• Kto i kiedy ma obowiązek złożenia konkretnego formularza.
• Zasady składania zeznań: indywidualnie, wspólnie z małżonkiem, jako osoba samotnie wychowująca dziecko.

Aspekty praktyczne:

• Analiza 6 rzeczywistych przypadków i dobór odpowiedniego formularza.
• Praca na przykładach: pracownik etatowy, przedsiębiorca, student, wynajmujący mieszkanie.
• Ustalanie obowiązku złożenia PIT w zależności od rodzaju dochodów.

III. Koszty uzyskania przychodu i obliczanie dochodu

Tematy:

• Zasady ustalania dochodu do opodatkowania.
• Co stanowi koszt uzyskania przychodu – katalog, dokumentacja, ograniczenia.
• Przychód a dochód – różnice i praktyczne przykłady.
• Najczęstsze błędy przy ustalaniu kosztów.

Aspekty praktyczne:

• Ćwiczenia: obliczanie dochodu w różnych sytuacjach (etat, zlecenie, DG).
• Analiza 5 przykładowych kosztów – które można odliczyć, które nie.
• Obliczenie dochodu krok po kroku.

IV. Ulgi i odliczenia podatkowe

Tematy:

• Najpopularniejsze ulgi: prorodzinna, rehabilitacyjna, internetowa, darowizny, termomodernizacja.
• Odliczenia od dochodu i od podatku – praktyczne różnice.
• Dokumentowanie ulg i wymagane załączniki.
• Ograniczenia w korzystaniu z ulg.

Aspekty praktyczne:

• Zastosowanie ulg na rzeczywistych przykładach.
• Praca na wyciągach, fakturach i potwierdzeniach darowizn.
• Analiza: jak błędnie zastosowana ulga wpływa na wynik rozliczenia.

V. Elektroniczne rozliczanie PIT i systemy e-deklaracji

Tematy:

• Platformy elektroniczne: Twój e-PIT, e-Deklaracje, Insert.
• Jak podpisać i wysłać PIT online.
• UPO – czym jest i jak sprawdzić poprawność wysyłki.
• Korekta zeznań – kiedy i jak można ją złożyć.

Aspekty praktyczne:

• Wypełnienie deklaracji PIT-37 i PIT-36 w wersji elektronicznej.
• Symulacja wysyłki i pobranie UPO.
• Scenariusz: korekta zeznania po błędnym zastosowaniu ulgi.

VI. Symulacja rocznego rozliczenia

Aspekty praktyczne:

• Kompleksowe rozliczenie przykładowej osoby (dochód z pracy, działalności i najmu).
• Zastosowanie ulg i wspólnego rozliczenia.
• Wysyłka deklaracji elektronicznej i omówienie błędów.
• Sesja pytań i odpowiedzi.